La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian) ha revelado que 2.270 posibles proveedores ficticios han sido identificados y se encuentran bajo la mira de la entidad. Este hallazgo se logró tras la realización de 8.626 visitas de control llevadas a cabo durante el tercer trimestre de 2025, enfocadas en verificar el cumplimiento de la obligación de facturar electrónicamente.
Estos nuevos casos se suman a los 425 contribuyentes a quienes ya se les adelanta una investigación por estos hechos, conforme a lo establecido en el artículo 671 del Estatuto Tributario.
La entidad está desplegando una estrategia integral que busca cerrar los espacios de evasión fiscal ligados a la facturación electrónica, la cual articula prevención y transparencia. Esta estrategia incluye la orientación al contribuyente, la emisión de alertas tempranas, el control enfocado en identificar emisores y redes sin soporte real de operaciones, y la sanción mediante auditorías focalizadas.
Adicionalmente, la Dian está implementando acciones persuasivas dirigidas a 3.638 contribuyentes que han realizado transacciones con proveedores ficticios, con el objetivo de que estos corrijan de forma voluntaria las inconsistencias en sus declaraciones.
El director general encargado de la Dian, Luis Eduardo Llinás Chica, enfatizó que no es válido soportar costos, gastos ni impuestos descontables con facturas emitidas por personas naturales o entidades declaradas como proveedores ficticios. En lugar de usar estas facturas, la entidad invita a los contribuyentes a denunciar a través del Sistema de Denuncias de Fiscalización disponible en su portal institucional.
En cuanto a las cifras históricas de control, en los últimos cinco años, la Dian ha declarado y sancionado a 364 contribuyentes como proveedores ficticios. De este total, 169 fueron declarados y sancionados entre enero de 2023 y octubre de 2025.
Resultados con la Polfa y la Fiscalía
En una colaboración efectiva con la Dirección de Gestión de Policía Fiscal y Aduanera (Polfa) y la Fiscalía General de la Nación, la Dian ha logrado desarticular una organización criminal dedicada a la expedición de facturas falsas.
Esta red operaba a través de “empresas de papel”, las cuales utilizaban facturas para simular operaciones de compra y venta de activos o servicios. El objetivo final de esta simulación era permitir que otras personas naturales o jurídicas legalmente constituidas se apropiaran del impuesto sobre las ventas (IVA) o disminuyeran ilegalmente la base gravable del impuesto sobre la renta.
Como resultado directo de este proceso investigativo, se lograron resultados contundentes:
1. Capturas: Se materializó la captura de 27 personas por orden judicial.
2. Extinción de Dominio. Se aplicó medida cautelar de extinción de dominio a 40 bienes inmuebles. Estos bienes están avaluados en una cifra considerable: 27.5 millones de dólares.
Recomendaciones para la ciudadanía
Para prevenir riesgos asociados al uso de proveedores ficticios y evitar riesgos de lavado de activos, la Dian insta a la ciudadanía a tomar precauciones. Entre las medidas de prevención se encuentran verificar a la contraparte antes de contratar o recibir facturas, consultando el Listado Público de Proveedores Ficticios que la entidad mantiene actualizado en su portal institucional.
También realizar la debida diligencia de la contraparte. Y confirmar la habilitación del emisor de facturación electrónica y la existencia de soportes reales que respalden la operación comercial.
En caso de reconocer posibles proveedores ficticios, la entidad reitera la invitación a utilizar el Sistema de Denuncias de Fiscalización para reportar la situación de forma segura.
Noticia relacionada: https://elnorte.com.co/jornada-masiva-de-la-dian-para-regularizar-obligaciones-tributarias/
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